Приказ минфина Нижегородской области от 02.03.2015 N 49 "Об утверждении Порядка составления и ведения платежного календаря по средствам государственных бюджетных и автономных учреждений Нижегородской области в текущем финансовом году"

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ
от 2 марта 2015 г. № 49

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ ПЛАТЕЖНОГО КАЛЕНДАРЯ ПО СРЕДСТВАМ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

В целях выполнения мероприятий государственной программы "Управление государственными финансами Нижегородской области", утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 30.04.2014 № 296, приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения платежного календаря по средствам государственных бюджетных и автономных учреждений Нижегородской области в текущем финансовом году (далее - Порядок).
2. Настоящий приказ вступает в силу с момента подписания.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Нижегородской области С.Л. Донскую.

Министр финансов
О.Ю.СУЛИМА





Утвержден
приказом
министерства финансов
Нижегородской области
от 02.03.2015 № 49

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ ПЛАТЕЖНОГО КАЛЕНДАРЯ ПО СРЕДСТВАМ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ

I. Общие положения

1.1. Настоящий порядок разработан в целях выполнения мероприятий государственной программы "Управление государственными финансами Нижегородской области", утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 30.04.2014 № 296, и определяет правила составления и ведения платежного календаря по средствам государственных бюджетных и автономных учреждений Нижегородской области в текущем финансовом году.
1.2. Платежный календарь представляет собой прогноз поступлений и кассовых выплат государственных бюджетных и автономных учреждений Нижегородской области в текущем финансовом году по лицевым счетам указанных учреждений, открытых на балансовом счете министерства финансов Нижегородской области, № 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" в Волго-Вятском главном управлении Центрального банка РФ (далее - счет 40601).
Составление и ведение платежного календаря осуществляется управлением областного казначейства министерства финансов Нижегородской области и включает:
- платежный календарь на текущий финансовый год с помесячной детализацией;
- платежный календарь на текущий календарный месяц с детализацией по рабочим дням.
Сведения, необходимые для составления и ведения платежного календаря, представляют главные администраторы областного бюджета, осуществляющие функции и полномочия учредителей государственных бюджетных и автономных учреждений Нижегородской области.
1.3. На 2015 год платежный календарь составляется и ведется с учетом следующих особенностей. Предоставление сведений главными администраторами на 2, 3, 4 кварталы 2015 года осуществляется по коду строки 3.1 "Расходы" Приложений 4, 5 к Порядку в общей сумме без указания сумм платежей по статьям расходов (строки 3.1.1 - 3.1.6 Приложений 4, 5 не заполняются). Формирование платежного календаря управлением областного казначейства на 2, 3, 4 кварталы 2015 года осуществляется соответственно по коду строки 3.1 "Расходы" Приложений 2, 6 к Порядку в общей сумме без указания сумм платежей по статьям расходов (строки 3.1.1 - 3.1.6 Приложений 2, 6 не заполняются)

II. Порядок составления и ведения платежного календаря
на текущий финансовый год

2.1. Платежный календарь на текущий финансовый год с помесячной детализацией составляется управлением областного казначейства по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.
Платежный календарь на текущий финансовый год формируется на основе:
- сведений, представленных в управление областного казначейства главными администраторами областного бюджета, по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку на бумажном носителе с присвоенным порядковым номером № 1;
- прогноза объемов отвлечения остатков средств государственных бюджетных и автономных учреждений на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении расходов областного бюджета, и их возврата на счет министерства финансов Нижегородской области № 40601, предназначенный для учета операций со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений.
Сведения, необходимые для составления платежного календаря на текущий финансовый год, представляются главными администраторами областного бюджета не позднее 15 декабря отчетного финансового года.
Прогноз объемов отвлечения остатков средств государственных бюджетных и автономных учреждений и их возврат рассчитываются управлением областного казначейства при составлении кассового плана исполнения областного бюджета на текущий финансовый год с учетом обеспечения потребности данных учреждений в средствах.
Управление областного казначейства осуществляет проверку сведений для платежного календаря по доходам, представленных главными администраторами, на соответствие бюджетным ассигнованиям по субсидиям государственным бюджетным и автономным учреждениям в росписи этого главного администратора. В случае выявления несоответствия представленных сведений управление областного казначейства направляет главному администратору письмо с указанием выявленных несоответствий. Главный администратор в течение двух дней повторно представляет сведения в управление областного казначейства.
Платежный календарь на текущий финансовый год формируется управлением областного казначейства не позднее 28 декабря отчетного финансового года и утверждается руководителем министерства финансов Нижегородской области.
2.2. Ведение платежного календаря на текущий финансовый год осуществляется посредством внесения изменений в показатели платежного календаря на текущий финансовый год.
Внесение изменений в платежный календарь на текущий финансовый год осуществляется управлением областного казначейства:
- на основании уточненных сведений для платежного календаря в ходе исполнения планов финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений, представленных главными администраторами в управление областного казначейства по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку на бумажном носителе с присвоенными порядковыми номерами № 2, 3, 4 до 10 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу;
- с учетом информации об остатке средств на счете министерства финансов Нижегородской области № 40601, предоставленной управлением бюджетного учета и отчетности 1 числа месяца текущего квартала на основании выписки с расчетного счета (кроме первого квартала);
- с учетом имеющейся в управлении областного казначейства информации на прогнозируемый период об объемах отвлечения остатков средств государственных бюджетных и автономных учреждений на расходы областного бюджета и их возврата.
Уточненный платежный календарь на текущий финансовый год формируется ежеквартально по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку не позднее 2 числа первого месяца текущего квартала и утверждается руководителем министерства финансов Нижегородской области.

III. Порядок составления и ведения платежного календаря
на текущий календарный месяц

3.1. Платежный календарь на текущий календарный месяц с детализацией по рабочим дням составляется управлением областного казначейства по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.
Платежный календарь на текущий календарный месяц формируется на основе:
- сведений, представленных в управление областного казначейства главными администраторами областного бюджета, по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку на бумажных носителях с присвоенными порядковыми номерами № 1, 2, 3 и т.д.;
- прогноза объемов отвлечения остатков средств государственных бюджетных и автономных учреждений на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении расходов областного бюджета, и их возврата на счет министерства финансов Нижегородской области № 40601, предназначенный для учета операций со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений;
- информации об остатке средств на счете министерства финансов Нижегородской области № 40601, предоставленной управлением бюджетного учета и отчетности 1 числа месяца текущего финансового года на основании выписки с расчетного счета (кроме января).
Сведения, необходимые для составления платежного календаря на текущий календарный месяц, представляются главными администраторами областного бюджета:
- на месяцы первого квартала текущего финансового года (январь, февраль, март) не позднее 15 декабря отчетного финансового года;
- на месяцы второго квартала (апрель, май, июнь), третьего квартала (июль, август, сентябрь) и четвертого квартала (октябрь, ноябрь, декабрь) до 10 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу.
Представленные сведения для платежного календаря на текущий календарный месяц (приложение 4) должны соответствовать сведениям платежного календаря на текущий финансовый год по текущему месяцу (приложения 3 и 5). В случае выявления несоответствия представленных сведений управление областного казначейства направляет главному администратору письмо с указанием выявленных несоответствий. Главный администратор в течение двух дней повторно представляет сведения в управление областного казначейства.
Прогноз объемов отвлечения остатков средств государственных бюджетных и автономных учреждений и их возврат рассчитываются управлением областного казначейства при составлении кассового плана исполнения областного бюджета на текущий календарный месяц с учетом обеспечения потребности данных учреждений в средствах.
Платежный календарь на текущий календарный месяц формируется управлением областного казначейства и утверждается руководителем министерства финансов Нижегородской области в следующие сроки:
- на январь текущего финансового года не позднее 28 декабря отчетного финансового года;
- на февраль - декабрь текущего финансового года ежемесячно до 2 числа текущего календарного месяца.
Показатели платежного календаря на текущий месяц (приложение 2) должны соответствовать показателям платежного календаря на текущий финансовый год по текущему месяцу (приложения 1 и 6) с учетом внесенных в него изменений в ходе ведения платежного календаря.
3.2. Внесение изменений в платежный календарь на текущий календарный месяц осуществляется управлением областного казначейства по мере предоставления главными администраторами уточненных сведений для платежного календаря на текущий календарный месяц.





Приложение 1
к Порядку
составления и ведения платежного календаря
по средствам государственных бюджетных
и автономных учреждений в текущем
финансовом году

Утверждено
Министр финансов Нижегородской области
_______________________________________
"___" _____________ 20__ год

ПЛАТЕЖНЫЙ КАЛЕНДАРЬ
ПО СРЕДСТВАМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ
И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
на ______________ год № ____________

Наименование органа,
осуществляющего кассовое
обслуживание государственных
бюджетных и автономных
учреждений Министерство финансов Нижегородской области

Единица измерения: тыс. руб.

Код строки
Наименование показателя
КОСГУ
Итого за
В том числе:
январь
февраль
март
Итого за I квартал
апрель
май
июнь
Итого за I полугодие
июль
август
сентябрь
Итого за 9 месяцев
октябрь
ноябрь
декабрь

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1.
Остатки средств на счете на начало периода

















2.
ПОСТУПЛЕНИЯ, всего (строки 2.1 + 2.2)

















2.1.
ДОХОДЫ (строки 2.1.1 - 2.1.5), в том числе:

















2.1.1.
Субсидии на государственное задание

















2.1.2.
Субсидии на иные цели

















2.1.3.
Средства ОМС

















2.1.4.
Собственные доходы

















2.1.5.
Средства на бюджетные инвестиции

















2.2.
ВОЗВРАТ ОТВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ

















3.
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего (строки 3.1 + 3.2)

















3.1.
РАСХОДЫ (строки 3.1.1 - 3.1.6), в том числе:

















3.1.1.
Заработная плата с начислениями
210
















3.1.2.
Оплата работ, услуг
220
















3.1.3.
Безвозмездные перечисления организациям
240
















3.1.4.
Пособия по социальной помощи населению
260
















3.1.5.
Прочие расходы
290
















3.1.6.
Увеличение стоимости основных средств и материальных запасов
300
















3.2.
ОТВЛЕЧЕНИЕ СРЕДСТВ

















4.
Остатки средств на счете на конец периода






















Приложение 2
к Порядку
составления и ведения платежного календаря
по средствам государственных бюджетных
и автономных учреждений в текущем
финансовом году

Утверждено
Министр финансов Нижегородской области
_______________________________________
"___" _____________ 20__ год

ПЛАТЕЖНЫЙ КАЛЕНДАРЬ
ПО СРЕДСТВАМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ
И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
на ___________ месяц ___________ года № __________

Наименование органа,
осуществляющего кассовое
обслуживание государственных
бюджетных и автономных
учреждений Министерство финансов Нижегородской области

Единица измерения: тыс. руб.

Код строки
Наименование показателя
КОСГУ
Сумма на месяц, всего
в том числе по рабочим дням месяца
















1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1.
Остатки средств на счете на начало периода

















2.
ПОСТУПЛЕНИЯ, всего (строки 2.1 + 2.2)

















2.1.
ДОХОДЫ (строки 2.1.1 - 2.1.5), в том числе:

















2.1.1.
Субсидии на государственное задание

















2.1.2.
Субсидии на иные цели

















2.1.3.
Средства ОМС

















2.1.4.
Собственные доходы

















2.1.5.
Средства на бюджетные инвестиции

















2.2.
ВОЗВРАТ ОТВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ

















3.
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего (строки 3.1 + 3.2)

















3.1.
РАСХОДЫ (строки 3.1.1 - 3.1.6), в том числе

















3.1.1.
Заработная плата с начислениями
210
















3.1.2.
Оплата работ, услуг
220
















3.1.3.
Безвозмездные перечисления организациям
240
















3.1.4.
Пособия по социальной помощи населению
260
















3.1.5.
Прочие расходы
290
















3.1.6.
Увеличение стоимости основных средств и материальных запасов
300
















3.2.
ОТВЛЕЧЕНИЕ СРЕДСТВ

















4.
Остатки средств на счете на конец периода






















Приложение 3
к Порядку
составления и ведения платежного календаря
по средствам государственных бюджетных
и автономных учреждений в текущем
финансовом году

СВЕДЕНИЯ
О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
на _______________ год № _________

Главный администратор средств областного бюджета ___________
Единица измерения: тыс. руб.

Код строки
Наименование показателя
КОСГУ
Итого за год
В том числе:
январь
февраль
март
Итого за I квартал
апрель
май
июнь
Итого за I полугодие
июль
август
сентябрь
Итого за 9 месяцев
октябрь
ноябрь
декабрь

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1.
Остатки средств на счете на начало периода

















2.1.
доходы (строки 2.1.1 - 2.1.5), в том числе:

















2.1.1.
Субсидии на государственное задание

















2.1.2.
Субсидии на иные цели

















2.1.3.
Средства ОМС

















2.1.4.
Собственные доходы

















2.1.5.
Средства на бюджетные инвестиции

















п. 3.2 отсутствует.
------------------------------------------------------------------
3.
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего (строки 3.1 + 3.2)

















3.1.
РАСХОДЫ (строки 3.1.1 - 3.1.6), в том числе:

















3.1.1.
Заработная плата с начислениями
210
















3.1.2.
Оплата работ, услуг
220
















3.1.3.
Безвозмездные перечисления организациям
240
















3.1.4.
Пособия по социальной помощи населению
260
















3.1.5.
Прочие расходы
290
















3.1.6.
Увеличение стоимости основных средств и материальных запасов
300
















4.
Остатки средств на счете на конец периода






















Приложение 4
к Порядку
составления и ведения платежного календаря
по средствам государственных бюджетных
и автономных учреждений в текущем
финансовом году

СВЕДЕНИЯ
О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
на ______________ месяц ____ года № ___________

Главный администратор средств областного бюджета __________
Единица измерения: тыс. руб.

Код строки
Наименование показателя
КОСГУ
Сумма на месяц, всего
в том числе по рабочим дням месяца
















1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
1.
Остатки средств на счете на начало периода

















2.1.
ДОХОДЫ (строки 2.1.1 - 2.1.5), в том числе:

















2.1.1.
Субсидии на государственное задание

















2.1.2.
Субсидии на иные цели

















2.1.3.
Средства ОМС

















2.1.4.
Собственные доходы

















2.1.5.
Средства на бюджетные инвестиции

















п. 3.2 отсутствует.
------------------------------------------------------------------
3.
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего (строки 3.1 + 3.2)

















3.1.
РАСХОДЫ (строки 3.1.1 - 3.1.6) в том числе:

















3.1.1.
Заработная плата с начислениями
210
















3.1.2.
Оплата работ, услуг
220
















3.1.3.
Безвозмездные перечисления организациям
240
















3.1.4.
Пособия по социальной помощи населению
260
















3.1.5.
Прочие расходы
290
















3.1.6.
Увеличение стоимости основных средств и материальных запасов
300
















4.
Остатки средств на счете на конец периода






















Приложение 5
к Порядку
составления и ведения платежного календаря
по средствам государственных бюджетных
и автономных учреждений в текущем
финансовом году

СВЕДЕНИЯ
О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
на ____________ год № ________

Главный администратор средств областного бюджета ___________
Единица измерения: тыс. руб.

Код строки
Наименование показателя
КОСГУ
Итого за год
Ожидаемое исполнение (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев)
Прогноз (2 - 4 квартал, 3 - 4 квартал, 4 квартал)
апрель
май
июнь
Итого за I полугодие
июль
август
сентябрь
Итого за 9 месяцев
октябрь
ноябрь
декабрь

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1.
Остатки средств на счете на начало периода














2.1.
ДОХОДЫ (строки 2.1.1 - 2.1.5), в том числе:














2.1.1.
Субсидии на государственное задание














2.1.2.
Субсидии на иные цели














2.1.3.
Средства ОМС














2.1.4.
Собственные доходы














2.1.5.
Средства на бюджетные инвестиции














п. 3.2 отсутствует.
------------------------------------------------------------------
3.
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего (строки 3.1 + 3.2)














3.1.
РАСХОДЫ (строки 3.1.1 - 3.1.6), в том числе:














3.1.1.
Заработная плата с начислениями
210













3.1.2.
Оплата работ, услуг
220













3.1.3.
Безвозмездные перечисления организациям
240













3.1.4.
Пособия по социальной помощи населению
260













3.1.5.
Прочие расходы
290













3.1.6.
Увеличение стоимости основных средств и материальных запасов
300













4
Остатки средств на счете на конец периода



















Приложение 6
к Порядку
составления и ведения платежного календаря
по средствам государственных бюджетных
и автономных учреждений в текущем
финансовом году

Утверждено
Министр финансов Нижегородской области
_______________________________________
"___" _____________ 20__ год

ПЛАТЕЖНЫЙ КАЛЕНДАРЬ
ПО СРЕДСТВАМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ
И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
на _____________ год № ________

Наименование органа,
осуществляющего кассовое
обслуживание государственных
бюджетных и автономных
учреждений Министерство финансов Нижегородской области

Единица измерения: тыс. руб.

Код строки
Наименование показателя
КОСГУ
Итого за год
Прогноз (2 - 4 квартал, 3 - 4 квартал, 4 квартал)
Ожидаемое исполнение (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев)
апрель
май
июнь
Итого за I полугодие
июль
август
сентябрь
Итого за 9 месяцев
октябрь
ноябрь
декабрь

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1.
Остатки средств на счете на начало периода














2.
ПОСТУПЛЕНИЯ, всего (строки 2.1 + 2.2)














2.1.
ДОХОДЫ (строки 2.1.1 - 2.1.5), в том числе:














2.1.1.
Субсидии на государственное задание














2.1.2.
Субсидии на иные цели














2.1.3.
Средства ОМС














2.1.4.
Собственные доходы














2.1.5.
Средства на бюджетные инвестиции














2.2.
ВОЗВРАТ ОТВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ














3.
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего (строки 3.1 + 3.2)














3.1.
РАСХОДЫ (строки 3.1.1 - 3.1.6), в том числе:














3.1.1.
Заработная плата с начислениями
210













3.1.2.
Оплата работ, услуг
220













3.1.3.
Безвозмездные перечисления организациям
240













3.1.4.
Пособия по социальной помощи населению
260













3.1.5.
Прочие расходы
290













3.1.6.
Увеличение стоимости основных средств и материальных запасов
300













3.2.
ОТВЛЕЧЕНИЕ СРЕДСТВ














4.
Остатки средств на счете на конец периода
















------------------------------------------------------------------