Постановление администрации Балахнинского района Нижегородской области от 16.03.2015 N 53 "Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат юридическим лицам, не являющимся получателями средств районного бюджета"
АДМИНИСТРАЦИЯ БАЛАХНИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 16 марта 2015 г. № 53
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ,
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, НЕ ЯВЛЯЮЩИМСЯ
ПОЛУЧАТЕЛЯМИ СРЕДСТВ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА
В соответствии с Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 24.12.2010 № 2547-У, Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Земского собрания о бюджете на очередной финансовый год Администрация района постановляет:
1. Утвердить прилагаемый порядок открытия и ведения лицевых счетов, проведения кассовых выплат юридическим лицам, не являющимся получателями средств районного бюджета.
2. Опубликовать настоящее постановление в газете "Рабочая Балахна".
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района Нижегородской области (Л.М. Таланова).
Глава администрации
Д.А.СКОРОБОГАТОВ
Утвержден
постановлением администрации
Балахнинского муниципального района
от 16.03.2015 № 53
ПОРЯДОК
ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ, ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ
ВЫПЛАТ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, НЕ ЯВЛЯЮЩИМСЯ ПОЛУЧАТЕЛЯМИ
СРЕДСТВ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 24.12.2010 № 2547-У, бюджетным законодательством Российской Федерации и Нижегородской области, решением Земского собрания о бюджете на очередной финансовый год и устанавливает порядок открытия, ведения лицевых счетов и осуществления операций по зачислению и списанию средств юридическим лицам, не являющимся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями средств бюджета Балахнинского муниципального района (далее - районный бюджет).
II. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
2.1. Юридическим лицам, не являющимся получателями средств районного бюджета (далее - иные юридические лица), в финансовом управлении администрации Балахнинского муниципального района Нижегородской области (далее - финансовое управление) может быть открыт лицевой счет для учета операций, осуществляемых за счет средств, поступающих в виде:
а) субсидий иным юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным бюджетным и автономным учреждениям), бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся муниципальными учреждениями, взносов в уставные капиталы юридических лиц;
б) авансовых платежей по муниципальным контрактам (договорам) о поставке товаров, выполнении работ и об оказании услуг на сумму свыше 20000,0 тыс. рублей (за исключением муниципальных контрактов (договоров), исполнение которых подлежит банковскому сопровождению в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд);
в) авансовых платежей, предусматриваемых исполнителем по муниципальному контракту (договору) при заключении договоров с соисполнителями, привлекаемыми им для исполнения указанных муниципальных контрактов (договоров), сумма которых превышает 20000,0 тыс. рублей.
2.2. Индивидуальный номер лицевого счета иного юридического лица состоит из 11 разрядов:
- первые два разряда лицевого счета иного юридического лица - код 41;
- следующие 3 разряда - код учредителя иного юридического лица или код главного распорядителя бюджетных средств по ведомственному классификатору расходов;
- следующие 5 разрядов - индивидуальный номер иного юридического лица в программном комплексе "АЦК-Финансы";
- последний, 11-й разряд - 0.
2.3. Для открытия лицевого счета в финансовом управлении иными юридическими лицами представляются следующие документы:
а) заявление на открытие лицевого счета (приложение 1 к Порядку);
б) копия учредительного документа, заверенная нотариально или учредителем, если учредителем иного юридического лица является орган исполнительной власти Балахнинского муниципального района;
в) копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, заверенная нотариально или учредителем, если учредителем иного юридического лица является орган исполнительной власти Балахнинского муниципального района;
г) копия документа о государственной регистрации юридического лица, заверенная нотариально или учредителем, если учредителем иного юридического лица является орган исполнительной власти Балахнинского муниципального района;
д) уведомление территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Нижегородской области, заверенное нотариально или учредителем, если учредителем иного юридического лица является орган исполнительной власти Балахнинского муниципального района;
е) копия Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенная нотариально или учредителем, если учредителем иного юридического лица является орган исполнительной власти Балахнинского муниципального района;
ж) карточка образцов подписей к лицевому счету (приложение 6 к Порядку).
Кроме документов, указанных в подпунктах "а" - "ж" настоящего пункта, для открытия лицевых счетов иного юридического лица для учета операций за счет средств, указанных в:
- подпункте "а" пункта 2.1 настоящего порядка, иные юридические лица представляют в финансовое управление договоры (соглашения), заключенные между учредителем иного юридического лица или получателями средств районного бюджета и иными юридическими лицами о порядке и условиях предоставления субсидий;
- подпункте "б" пункта 2.1 настоящего порядка, иные юридические лица представляют в финансовое управление муниципальный контракт (договор), заключенный между получателем средств районного бюджета и иным юридическим лицом;
- подпункте "в" пункта 2.1 настоящего порядка, иные юридические лица представляют в финансовое управление договор, заключенный между исполнителем по муниципальному контракту и соисполнителем, привлекаемым для исполнения указанного муниципального контракта.
2.4. Финансовое управление в течение пяти рабочих дней после обращения осуществляет проверку представленных иным юридическим лицом документов на их соответствие требованиям пункта 2.3 настоящего Порядка.
Открытие лицевого счета иного юридического лица осуществляется на основании документов, представленных для открытия лицевого счета и на основании разрешительной надписи начальника финансового управления на заявлении на открытие лицевого счета.
Проверенные документы, соответствующие требованиям пункта 2.3 настоящего Порядка, формируются в юридическое дело, которое хранится в финансовом управлении.
Пакет документов, не соответствующий требованиям пункта 2.3 настоящего Порядка, возвращается иному юридическому лицу не позднее срока, установленного для проверки.
2.5. Лицевые счета, открытые иным юридическим лицам, регистрируются в электронном виде в книге регистрации лицевых счетов, которая ведется в программном комплексе "АЦК-Финансы". В книгу заносятся следующие реквизиты:
- наименование иного юридического лица;
- ИНН;
- индивидуальный номер лицевого счета;
- тип счета;
- дата открытия лицевого счета;
- дата закрытия лицевого счета.
2.6. Финансовое управление оформляет извещение об открытии лицевого счета в двух экземплярах (приложение 3 к Порядку). Один экземпляр направляется иному юридическому лицу, другой хранится в юридическом деле иного юридического лица.
2.7. После открытия лицевого счета финансовое управление сообщает об этом в налоговый орган по месту своего нахождения в установленные законодательством сроки.
2.8. Иные юридические лица, которым открываются лицевые счета, представляют в финансовое управление карточки с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка) в двух экземплярах. Карточка заверяется подписью руководителя или заместителя руководителя учредителя, если учредителем иного юридического лица является орган исполнительной власти Балахнинского муниципального района, или начальником отдела КИМБ (его заместителем) финансового управления и соответствующей печатью либо нотариально. В случае нотариального заверения карточки заверяется один ее экземпляр, второй принимается по разрешительной надписи начальника финансового управления (его заместителя) после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром карточки.
2.8.1. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером иного юридического лица, которому открывается лицевой счет. Право первой подписи принадлежит руководителю иного юридического лица, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и/или лицам, уполномоченным руководителем иного юридического лица на ведение бухгалтерского учета.
Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка представляется за подписью только руководителя. В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.
2.8.2. Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера иного юридического лица остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи начальника отдела КИМБ финансового управления (его заместителя) после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.
2.8.3. При смене руководителя или главного бухгалтера иного юридического лица представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.
2.8.4. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера иного юридического лица дополнительно представляется новая временная карточка только с образцами подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная учредителем, если учредителем иного юридического лица является орган исполнительной власти Балахнинского муниципального района, или начальником отдела КИМБ (его заместителем) финансового управления или нотариально.
2.8.5. При временном предоставлении лицу права первой и второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером иного юридического лица, новая карточка не оформляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером иного юридического лица и дополнительного заверения не требует.
2.8.6. На каждом экземпляре карточки проставляется номер открытого иному юридическому лицу лицевого счета. Карточка визируется разрешительной надписью начальника отдела КИМБ финансового управления (его заместителя). Карточка является общей для всех открытых иному юридическому лицу лицевых счетов.
Представителям иных юридических лиц, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевых счетов и приложения к ним выдаются на основании паспорта и доверенности, оформленной в установленном порядке (Приложение 2 к Порядку). Доверенности хранятся в финансовом управлении.
2.8.7. В карточке содержится образец оттиска круглой печати иного юридического лица, предназначенной для заверения финансовых документов.
2.8.8. При временном отсутствии печати у вновь созданного иного юридического лица, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования, подчиненности или его ликвидацией, а также несоответствием печати государственным стандартам Российской Федерации или ее утерей начальник финансового управления предоставляет иному юридическому лицу срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной надписью начальника финансового управления с указанием срока на представленном иным юридическим лицом заявлении произвольной формы.
Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся в юридическом деле иного юридического лица. Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров карточек, подлежащих замене, осуществляются в соответствии с правилами организации архивного дела.
2.9. Переоформление лицевого счета иного юридического лица производится в следующих случаях:
а) изменения структуры номера лицевого счета, открытого иным юридическим лицом.
2.10. В случае изменения наименования иного юридического лица, не вызванного реорганизацией, иное юридическое лицо представляет в финансовое управление Карточку образцов подписей к лицевому счету и копию документа об изменении наименования иного юридического лица, заверенную учредителем иного юридического лица и оттиском его печати либо нотариально, лицевой счет иного юридического лица в этом случае не переоформляется.
2.11. Закрытие лицевого счета иного юридического лица осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета (приложение 4 к Порядку) одновременно с письмом учредителя, если учредителем иного юридического лица является орган исполнительной власти Балахнинского муниципального района, или главного распорядителя бюджетных средств о решении закрыть данный лицевой счет.
Заявление на закрытие лицевого счета визируется разрешительной надписью начальника финансового управления и вместе с письмом учредителя, если учредителем иного юридического лица является орган исполнительной власти Балахнинского муниципального района, или главного распорядителя бюджетных средств о решении закрыть данный лицевой счет хранится в юридическом деле иного юридического лица.
2.12. Решение о закрытии лицевого счета оформляется извещением о закрытии лицевого счета (приложение 5 к Порядку). Извещение оформляется финансовым управлением в двух экземплярах, один из которых направляется иному юридическому лицу, закрывшему лицевой счет, другой экземпляр хранится в юридическом деле данного юридического лица. После закрытия лицевых счетов финансовое управление сообщает об этом в налоговый орган по месту своего нахождения в установленные законодательством сроки.
2.13. При реорганизации (ликвидации) иного юридического лица в финансовое управление иным юридическим лицом представляется копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.
По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.
После закрытия лицевого счета финансовое управление сообщает об этом в налоговый орган по месту своего нахождения в установленные законодательством сроки.
III. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ
3.1. Операции на лицевых счетах иных юридических лиц отражаются в валюте Российской Федерации нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
3.2. На лицевом счете иного юридического лица отражаются следующие показатели:
- остаток средств на лицевом счете на начало года;
- поступления средств;
- выплаты средств;
- остаток средств на лицевом счете на отчетную дату.
3.3. Проведение кассовых выплат за счет средств иного юридического лица осуществляется финансовым управлением от имени и по поручению иного юридического лица в пределах остатка средств, поступивших иному юридическому лицу.
Поступлениями на лицевой счет являются:
а) субсидии иным юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным бюджетным и автономным учреждениям), бюджетные инвестиции юридическим лицам, не являющимся муниципальными учреждениями, взносы в уставные капиталы юридических лиц;
б) авансовые платежи по муниципальным контрактам (договорам) о поставке товаров, выполнении работ и об оказании услуг на сумму свыше 20000,0 тыс. рублей (за исключением муниципальных контрактов (договоров), исполнение которых подлежит банковскому сопровождению в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд);
в) авансовые платежи, предусматриваемые исполнителем по муниципальному контракту (договору) при заключении договоров с соисполнителями, привлекаемыми им для исполнения указанных муниципальных контрактов (договоров), сумма которых превышает 20000,0 тыс. рублей.
Иным юридическим лицам, учредителем которых является орган исполнительной власти Балахнинского муниципального района, субсидия предоставляется в соответствии с соглашением, заключенным между учредителем иного юридического лица или получателем бюджетных средств и иным юридическим лицом.
3.4. Для проведения кассовых выплат иные юридические лица представляют в финансовое управление Заявку на оплату расходов (далее - Заявка) в электронном виде и на бумажном носителе, подписанную руководителем и главным бухгалтером иного юридического лица и скрепленную печатью иного юридического лица, на основании которой осуществляются операции по списанию средств с лицевого счета иного юридического лица.
3.5. В случае если Заявка не может быть исполнена, то специалистами отдела КИМБ финансового управления заполняется комментарий к Заявке с указанием причин возврата и направляется в электронном виде иному юридическому лицу.
Неисполнение заявок происходит в случаях:
- если сумма Заявок на оплату расходов больше остатка средств на лицевом счете иного юридического лица;
- если Заявка не соответствует оправдательным документам,
3.6. Заявки на оплату расходов включаются в реестры заявок на финансирование, которые визируются начальником финансового управления (его заместителем).
На базе этих документов формируются платежные поручения, которые отправляются в территориальный орган федерального казначейства.
IV. САНКЦИОНИРОВАНИЕ РАСХОДОВ
4.1. Кассовые выплаты иных юридических лиц, источником которых являются средства, указанные в подпункте "а" пункта 3.3 настоящего порядка, осуществляются после проверки документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств.
При санкционировании учитывается соблюдение условий и достижение целей, установленных нормативными правовыми актами Балахнинского муниципального района и договорами (соглашениями), заключенными между получателями средств районного бюджета и иными юридическими лицами о порядке и условиях предоставления субсидии.
Средства, указанные в подпункте "а" пункта 3.3 настоящего порядка, поступившие на лицевые счета иного юридического лица, не могут быть перечислены:
- на счета, открытые иному юридическому лицу в кредитной организации (за исключением случаев оплаты расходов юридических лиц в иностранной валюте, расходов на оплату труда с учетом начислений и социальных выплат, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, а также возмещения произведенных юридическим лицом расходов (части расходов), если нормативными правовыми актами, регулирующими порядок предоставления целевых средств, предусмотрена возможность такого возмещения);
- в качестве взноса в уставный капитал другого юридического лица, если положениями нормативных правовых актов, регулирующих порядок предоставления целевых субсидий, не предусмотрена возможность перечисления целевых средств иным юридическим лицам;
- в целях размещения указанных средств на депозиты, в иные финансовые инструменты.
4.2. Кассовые выплаты иных юридических лиц, источником которых являются средства, указанные в подпунктах "б" и "в" пункта 3.3 настоящего порядка, осуществляются на основании муниципального контракта (договора) при подтверждении исполнителем муниципального контракта (договора) возникновения денежного обязательства, источником финансового обеспечения которого являются указанные средства.
Санкционирование оплаты денежного обязательства исполнителя муниципального контракта (договора) осуществляется после проверки наличия документов, подтверждающих денежные обязательства исполнителя муниципального контракта (договора) и связанных с исполнением его обязательств по муниципальному контракту (договору).
Средства, указанные в подпунктах "б" и "в" пункта 3.3 настоящего порядка, поступившие на лицевые счета иного юридического лица, не могут быть перечислены:
- на счета, открытые исполнителю муниципального контракта (договора) в кредитной организации (за исключением случаев оплаты расходов исполнителя муниципального контракта (договора) в иностранной валюте, расходов исполнителя муниципального контракта (договора) на оплату труда с учетом начислений и социальных выплат);
- в качестве взноса в уставный капитал другого юридического лица;
- в целях размещения указанных средств на депозиты, в иные финансовые инструменты.
4.3. Санкционирование оплаты денежных обязательств за счет средств, указанных в подпунктах "а", "б", "в" пункта 3.3, осуществляется в форме совершения разрешительной надписи (акцепта) в реестре заявок начальником финансового управления (его заместителем).
V. ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ИНОГО ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА
5.1. На следующий день после завершения операционного дня управление областного казначейства принимает электронную итоговую выписку по счету № 40701. На основании полученной выписки специалист финансового управления осуществляет квитовку расходных документов и обработку возвратных документов, после этого формирует выписки из лицевых счетов и выдает их иным юридическим лицам. К выпискам из лицевых счетов иных юридических лиц в качестве подтверждающих документов прикладываются реестры платежных поручений и возвратные платежные поручения, заверенные штампом финансового управления. Выписки в электронном виде иные юридические лица могут запрашивать из программного комплекса "АРМ Бюджетополучатель".
5.2. В выписке из лицевого счета указываются:
входящий остаток средств на лицевом счете на начало дня;
поступления;
кассовый расход;
восстановление кассового расхода;
номера и даты платежных документов;
исходящий остаток на конец дня.
5.3. Иные юридические лица в течение трех дней после получения выписки из лицевого счета обязаны письменно сообщить в финансовое управление о суммах, ошибочно отраженных в лицевом счете. После чего производится проверка правильности отражения операций в лицевом счете иного юридического лица и вносятся соответствующие исправления.
Приложение 1
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов,
проведения кассовых выплат юридическим лицам,
не являющимся получателями средств
районного бюджета
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
по учету средств иных юридических лиц,
не являющихся получателями средств местного бюджета
(кроме муниципальных учреждений),
в Финансовом управлении администрации
Балахнинского муниципального района
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Наименование получателя бюджетных средств
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
ИНН/КПП получателя бюджетных средств
Юридический адрес _________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Руководитель __________________________________________
Главный бухгалтер _______________________________________
М.П. "__" ____________________ 20__ г.
ОТМЕТКИ финансового управления администрации Балахнинского муниципального
района
Документы на открытие лицевого счета проверил:
Работник отдела казначейского исполнения
местного бюджета финансового управления
________________ (______________________) "__" ___________ 20__ г.
подпись ФИО и должность работника
Открыть лицевой счет _____________________________________________ разрешаю
Нач. финансового управления
____________________ (___________________) "__" __________ 20__ г.
подпись ФИО
Лицевой счет открыт
Гл. бухгалтер финансового управления
____________________ (___________________) "__" __________ 2015 г.
подпись ФИО
Приложение 2
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов,
проведения кассовых выплат юридическим лицам,
не являющимся получателями средств
районного бюджета
Угловой штамп
Наименование организации
Дата ______________
ДОВЕРЕННОСТЬ
Дана __________________________________________________________ в том,
что ей (ему) поручается проводить расчетные операции, получать выписки с
прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым в
Финансовом управлении администрации Балахнинского муниципального района
Нижегородской области.
Паспортные данные _____________________________________________________
(Ф.И.О.)
___________________________________________________________________________
Прописан по адресу: _______________________________________________________
Доверенность действительна: _______________________________________________
Подпись ________________ удостоверяем
(Ф.И.О.)
Руководитель
Главный бухгалтер
М.П.
Приложение 3
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов,
проведения кассовых выплат юридическим лицам,
не являющимся получателями средств
районного бюджета
ИЗВЕЩЕНИЕ
об открытии лицевого счета
Финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района
сообщает, что
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
ИНН
(наименование организации, ИНН)
___________________________________________________________________________
в связи с ____________________________________
с "__" _______________ г. открывается лицевой счет
№ __________________-____________________ _
на р/счете УФК по Нижегородской области
№ __________________________ в ____________________________________________
_____________________________________________ БИК _________________________
Начальник финансового управления
администрации Балахнинского
муниципального района
/________________/
______________________ г.
Приложение 4
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов,
проведения кассовых выплат юридическим лицам,
не являющимся получателями средств
районного бюджета
ЗАЯВЛЕНИЕ
на закрытие лицевого счета в финансовом управлении администрации
Балахнинского муниципального района
Нижегородской области
___________________________________________________________________________
Наименование учреждения, ИНН
___________________________________________________________________________
Юридический адрес: ________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Прошу закрыть лицевой счет:
№ ___________________
в связи _______________________________________________
Руководитель ____________________________________________
Главный бухгалтер ________________________________________
М.П. "__" _____________ 20__ г.
Приложение 5
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов,
проведения кассовых выплат юридическим лицам,
не являющимся получателями средств
районного бюджета
ИЗВЕЩЕНИЕ
о закрытии лицевого счета
Финансовое управление администрации Балахнинского муниципального района
сообщает, что
___________________________________________________________________________
__________________________
ИНН _______________________________________________________________________
(наименование учреждения, ИНН)
в связи с _________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
с "__" ________________________ г. закрывается лицевой счет
№ ___________________________________
Начальник финансового управления
администрации Балахнинского
муниципального района _____________________________________________________
подпись (расшифровка подписи)
"__"_________________ г.
Приложение 6
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов,
проведения кассовых выплат юридическим лицам,
не являющимся получателями средств
районного бюджета
Карточка
образцов подписей и оттиска печати
Полное наименование организации
_____________________________________________________________________
ОТМЕТКА
_____________________________________________________________________ отдела казначейского
исполнения местного бюджета
финансового управления
ИНН _________________________ администрации
Балахнинского мун. района
Адрес _______________________________________________________________ Нижегородской области
_____________________________________________________________________
Тел. рук. ________________________ Тел. гл. бух. ____________________
Разрешение на прием образцов
Наименование подписей
вышестоящей организации______________________________________________
_____________________________________________________________________
Начальник
отдела казначейского
исполнения местного бюджета
Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считать
обязательными при совершении операций по __________________________
счету: ______________________
Чеки и другие распоряжения по счету: ________________________________
просим считать действительными при наличии на них "__" _____________ 20__ г.
одной первой и одной второй подписей
______________________________________________ № лицевого счета ___________________________________
(краткое наименование клиента)
Должность
Фамилия, имя, отчество
Образец подписи
Срок полномочий должностных лиц, временно пользующихся правом подписи
Образец оттиска печати
Первая подпись
Вторая подпись
Место для печати
организации, заверившей
полномочия и подписи
"__" _________________ г.
Руководитель _______________
Главный бухгалтер __________
Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом (Положением),
удостоверяю ________ (должность и подпись руководителя вышестоящей организации)
____________________________________________________________________________________________________________
Удостоверительная подпись ответственного работника отдела КИМБ финансового управления администрации
Балахнинского муниципального района Нижегородской области
Я, _________________________________________________________________________________________________________
должность, фамилия и инициалы подпись, МП
Свидетельствую самоличность граждан ____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
и подлинность их подписей
____________________________________________________________________________________________________________
Удостоверительная подпись нотариуса
Я, Государственный нотариус нот. конторы ____________ Взыскано ________ руб. госпошлины марками
Фамилия и инициалы "__" ____________________ г.
Свидетельствую самоличность граждан __________________________ М.П.
Указывается руководитель
и главный бухгалтер
организации - владельца сета По реестру № _______ Нотариус __________
и подлинность их подписей.
------------------------------------------------------------------